Вступительное слово к российскому изданию - Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском

Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Пер. с англ. публикации Всемирного банка 2007 г. 225 Р

Российская банковская система вступает в новый этап своего развития. Преодолены последствия финансового кризиса 1998 г. На повестке дня — обретение подлинной стабильности и обеспечение динамичного роста. Решение этой сложной задачи требует повышения уровня корпоративного управления, комплексного управления банковскими ресурсами. Именно поэтому российское издание книги на эту тему, подготовленной ведущими специалистами Международного банка реконструкции и развития (Всемирного банка), приходится как нельзя более кстати. В работе отражается и переосмысливается богатый практический опыт, накопленный Всемирным банком. Особую актуальность выходу книги придает предстоящий переход России на систему международных стандартов финансовой отчетности и переговоры по вступлению России в ВТО.

Сложность учета рисков в банковской практике связана прежде всего с их многоаспектностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификационными, организационными, техническими и другими возможностями. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков.

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском — ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери.

На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков.

В работе представлена авторская методология оценки состояния банков, базирующаяся на комплексном использовании как собственно финансовой информации, так и данных, характеризующих корпоративное управление. Анализ финансовых рисков при помощи такой модели позволяет с достаточной точностью определить финансовое состояние банка, динамику его изменений, составить прогнозы и осуществлять управление рисками.

Публикация книги ведущих специалистов Всемирного банка Хенни ван Грюнинга и Сони Брайович Братанович осуществляется в рамках совместной программы Издательства «Весь Мир» и Института «Банковское и страховое дело» РЭА им. Плеханова.

Профессор К. Р. Тагирбеков
Директор Института «Банковское и страховое дело»
Российской экономической академии им. Плеханова,
доктор экономических наук